Bordgleder KF: årsregnskap 2022
Netto driftsresultat +1 040 725 kr – foretakets beste år i perioden. Men bak toppresultatet lå et sykefravær på 23,7 prosent, en kassakreditt på 2,5 millioner kroner og tapet av Fjord1-kontrakten fra 2023.
Nøkkeltall 2022
Hvor dette året hører hjemme
2022 var det beste året Bordgleder KF noen gang hadde. Inntektene nådde 32,7 millioner, og over halvparten kom fra eksterne kunder – først og fremst Fjord1-kontrakten. Driftsresultatet på over én million styrket disposisjonsfondet. Men det var også dette året det ble klart at Fjord1-kontrakten ville falle bort fra februar 2023. Foretaket drev fortsatt uten signert avtale med kommunen som sin viktigste oppdragsgiver. Sykefraværet på 23,7 prosent drev lønnskostnadene langt over budsjett – et mønster som gjentok seg i 2025. Toppåret ble altså ikke brukt til å sikre foretaket mot det som allerede var varslet.
Vurdering
Driftsresultat
2022 var foretakets beste driftsår målt i netto driftsresultat og driftsinntekter. Inntektene nådde 32,7 millioner kroner, og over halvparten – 53,4 prosent – kom fra kunder utenfor kommunen. Resultatet på over én million kroner styrket disposisjonsfondet.
Sykefravær og bemanningskostnader
Bak toppresultatet lå et sykefravær på 23,7 prosent – nesten én av fire ansatte var til enhver tid borte. For en virksomhet med under 10 årsverk er dette driftskritisk. Konsekvensen var massive vikarkostnader: vikarer utgjorde i august 430 prosent av budsjettert nivå, overtid 202 prosent og lønn samlet 113 prosent av budsjett. At foretaket likevel fikk positivt resultat, skyldtes primært de høye inntektene – ikke kostnadskontroll.
Kassakreditt
Foretaket hadde en kassakreditt på 2,5 millioner kroner. En kassakreditt er en løpende trekkrettighet som brukes når kontantbeholdningen er utilstrekkelig til å dekke løpende forpliktelser. Bruken av kassakreditt indikerer at likviditetssituasjonen var presset, selv i foretakets beste driftsår.
Fjord1-kontrakten mistes
Det ble i 2022 klart at Fjord1-kontrakten, som hadde vært en viktig ekstern inntektskilde, ville opphøre fra februar 2023. Tapet ble nevnt i den offisielle kommunikasjonen, men uten tallfestet analyse av konsekvensene for fremtidige inntekter. Inntektsfallet som fulgte i 2023 var dramatisk: fra 32,7 til 21,8 millioner kroner.
Ingen signert avtale med kommunen
Foretaket drev uten en formelt signert avtale med Kinn kommune som sin største oppdragsgiver. Fraværet av en skriftlig avtale om pris, omfang og vilkår er en grunnleggende styringssvakhet for et foretak med over 70 prosent kommuneavhengighet.
Revisjonsmerknader og frist
Revisor avga ren beretning, men regnskapet ble igjen levert etter den lovpålagte fristen. Kontrollutvalget noterte seg de vedvarende fristbruddene som en gjentakende mangel.
Kort konklusjon: 2022 var foretakets beste år på papiret, men var strukturelt sårbart: sykefraværet på 23,7 prosent drev lønnskostnadene langt over budsjett, den viktigste eksterne kontrakten var tapt, og ingen signert avtale med kommunen var på plass. Overskuddet ble til tross for dette godkjent uten kritiske merknader fra kommunestyret.
→ Se i kronologien · → Sagt vs. gjort
Røysting: Innstilling frå formannskapet samrøystes vedteke.
Vedtak: Kinn kommunestyre godkjenner årsrekneskap og årsmelding 2022 for Bordgleder Kinn kommune KF slik dei ligg føre.